第一条 为加强和规范学校差旅费管理，参照市财政局《关于印发〈莆田市市直机关差旅费管理办法〉的通知》（莆市财行【2014】69号），结合我校实际，制定本办法。
第二条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
第三条 根据我校出差审批制度。职工出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
第四条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。
第五条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级参照市财政局文件（莆市财行【2014】69号）。部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
第六条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。
第七条 乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
第八条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
第九条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
第十条 伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。
第十一条 出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。
第十二条 市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用（到北京、上海出差的按每人每天100元包干使用）。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。
第十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。
第十四条 伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。
第十五条 员工出差必须事前填制出差审批单，经其分管领导及校长批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。
第十六条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。
第十七条 实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费。
第十八条 差旅费核算的内容：
(1) 用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
(2) 差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
第十九条 差旅费报销流程
（1）出差人员填制差旅费报销单封面（报销经办人和相关负责人须在发票背面签字确认）—处室负责人审核——财务人员复核——分管校领导审核 ——校长审批——出纳结算报销。科室领导和校分管领导、校长应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
（2）财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
第二十条 莆田市财政局有出台关于差旅费管理的新办法（规定），则按最新的办法（规定）执行。
附：差旅费管理办法常见问题答疑
（1）出差人员由接待单位统一安排食宿的如何交伙食费？
除接待单位按照《党政机关国内公务接待管理规定》安排的一次工作餐外，出差人员就餐应当自行解决。接待单位协助安排就餐的，出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳相应的伙食费。接待单位应向出差人员出具接收凭证（不作报销依据），收取的伙食费用于抵顶接待单位的招待费支出。
（2）出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的如何交市内交通费？
市内交通应由出差人员自行解决。接待单位提供交通工具的，出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳市内交通费。接待单位应向出差人员出具接收凭证（不作报销依据），收取的市内交通费用于抵顶接待单位的车辆运行支出。
（3）出差人员实际发生住宿而无住宿发票的差旅费如何报销?
出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，如果是住在自己家里的，或到边远地区出差，无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并经所在部门领导批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情况一般不予报销差旅费。
（4）工作人员调动搬迁路费如何报销？
中央和国家机关工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，由调入单位按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销。随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。
（5）出差人员符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的是否给予补助?
差旅费管理办法规定的交通工具等级是出差人员可以乘坐交通工具的上限。出差人员应严格按照差旅费管理办法规定的等级乘坐相应交通工具，符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的，不给予补助。
（6）经单位领导批准工作人员出差期间回家省亲办事的差旅费如何报销？
工作人员出差期间回家省亲办事的，城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数（扣除回家省亲办事的天数）和规定标准予以报销。
（7）参加会议、培训的差旅费如何报销？
到常驻地以外参加会议、培训的，会议、培训期间执行会议和培训费的相关制度。往返会议、培训地点发生的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理办法的规定报销。其中，伙食补助费和市内交通费按往返各1天计发，当天往返的按1天计发。
（8）出差乘坐飞机的，从驻地到机场的交通费如何报销?
新修订的差旅费管理办法对市内交通费实行包干办法，按出差自然天数每人每天80元包干使用。往返驻地和机场的专线地铁、客车费用凭据报销（不包括出租小汽车）。
（9）出差人员是否可以乘坐全列软席列车软卧？
出差人员原则上乘坐全列软席列车软座，但在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，经单位领导批准，可以乘坐软卧，按照软卧车票报销。
（10）处级别以下人员是否要求2人住1间房？
新修订的差旅费管理办法实行分地区按级别制定每人每天住宿费开支标准，学校本着开源节流的原则，参加会议的处级以下出差人员，应与其他参会人员合拼一间在规定标准之内房间，若逢单数可以自行选择与其级别相适应的房间类型。特殊情况须写明原因经校领导审批。
